Deduccion de Impuestos en Propiedades que tienen Iva en México: Cuándo y cómo Deducirlos?
Deduccion de Impuestos en Propiedades que tienen Iva en México: ¿Cuándo y cómo Deducirlos?
Cuando se trata de comprar y vender una propiedad, hay que tener en cuenta los impuestos tanto para el comprador como para el vendedor. Adentrémonos en el mundo de las transacciones inmobiliarias.
¿Cuáles son los gastos que conlleva el registro de una propiedad? Por lo general, el comprador asume la carga, incluido el impuesto de adquisición (que varía en función de la ubicación y puede denominarse impuesto de transmisiones patrimoniales), los gastos de registro, los gastos de obtención de certificados o documentos de diversas autoridades (como certificados de pleno dominio, pruebas de cumplimiento de obligaciones fiscales, certificados de uso del suelo, planos catastrales, etc.), gastos varios (como pagos a agentes, tasaciones y gastos de viaje) y, por último, los gastos de notaría más el IVA.
¿Y el vendedor? ¿Está obligado a pagar impuestos? Bueno, cuando alguien vende una propiedad y obtiene un beneficio, tiene que pagar el Impuesto sobre la Renta. Este impuesto sólo se aplica a las personas físicas y, en muchos casos, el notario que supervisa la transacción se encarga de retenerlo.
Hay casos en los que es posible eximir o deducir gastos de los ingresos obtenidos por la venta de la propiedad, con lo que se pagan menos impuestos o ninguno.
En el caso de las personas jurídicas, sus ingresos procedentes de la venta de inmuebles están sujetos a tributación, junto con el resto de sus ingresos. Cabe mencionar que hay personas jurídicas sin ánimo de lucro que también están obligadas a pagar este impuesto como si fueran personas físicas.Adicionalmente, existen situaciones en las que determinadas personas físicas que operan bajo el régimen de actividades económicas sí pagan este impuesto, pero el notario no lo retiene. Si usted se encuentra en uno de estos escenarios específicos, debido a la complejidad del asunto, es recomendable buscar orientación de un notario.
Ahora bien, te estarás preguntando, ¿cómo puedes estar exento de pagar el IRPF?Pues bien, los ingresos obtenidos por la enajenación de una casa habitación están exentos, hasta por un límite de 700,000 UDI (aproximadamente 4,376,000 pesos mexicanos) por cada vendedor involucrado.Sin embargo, es necesario presentar la documentación adecuada para comprobar que el inmueble en cuestión es efectivamente la vivienda principal.La compra o venta de un inmueble conlleva una serie de consideraciones fiscales. Asegúrese de estar bien informado y busque asesoramiento profesional cuando lo necesite.
Esto es para todos los que venden, siempre que aporten los siguientes documentos para demostrar que efectivamente es la vivienda en la que residen:
Recibos por pagos de electricidad
Recibos de teléfono
Extractos bancarios, extractos de grandes almacenes o extractos de tarjetas de crédito no bancarias
Credencial de elector con la dirección residencial que coincida con la vivienda que se vende
Estos documentos pueden estar a nombre del contribuyente, de su cónyuge o de sus ascendientes o descendientes directos.
La exención sólo puede solicitarse una vez cada 3 años.
¡Prepárese para vender su casa sin problemas! Asegúrese de tener estos documentos a mano.
La compra o venta de una propiedad implica el pago de impuestos tanto para el comprador como para el vendedor. ¡Pero no te preocupes! Existen maneras de exentar o deducir los impuestos, siempre y cuando cumplas con ciertas condiciones y tengas los documentos necesarios.
Ahora bien, ¿qué gastos de escrituración corren a cuenta del comprador?
Normalmente, son el impuesto sobre adquisición de inmuebles, los derechos de registro público, los certificados de diversas dependencias y otras pequeñas erogaciones. Y no olvidemos los honorarios del notario, ¡Te cuento más!
Pero espera, ¿el vendedor también tiene que pagar algún impuesto?
Por supuesto. Cuando se vende un inmueble, las personas físicas deben pagar el Impuesto Sobre la Renta (ISR), aunque en muchos casos el propio notario se encarga de retenerlo. Pero aquí viene lo interesante…
Guess what? Es posible exentar o deducir gastos del ISR por la venta de la propiedad,
lo que significa que podrías pagar menos impuestos o incluso nada. Pero ten en cuenta que este impuesto también afecta a las personas morales y hay varios casos especiales que debes conocer. Ante esto, es recomendable contar con el asesoramiento de un notario.
¿Quieres saber cómo exentar el pago del ISR?
Si el ingreso por la venta de tu casa habitación es de hasta 700,000 Udis (aproximadamente 4 millones 376 mil pesos), ¡estás exento! Esto es válido para cada vendedor, siempre y cuando demuestres que se trata de tu casa principal.
¡No es tan complicado como parece! Conoce tus opciones y derechos al momento de comprar o vender una propiedad. Recuerda que un notario es tu mejor aliado para asesorarte en este tema.
por cada uno de los vendedores de que se trate; esto es por cada persona que venda, siempre que acredite que es precisamente la casa en la que habita con los siguientes documentos:
- Comprobantes fiscales de pagos efectuados de luz
- Comprobantes fiscales de pagos efectuados de teléfono
- Estados de cuenta bancarios, de casas comerciales o de tarjetas de crédito no bancarias
- Credencial para votar que consigne como el domicilio la casa habitación que se vende
- Los documentos mencionados podrán estar a nombre del contribuyente, de su cónyuge, de sus ascendientes o descendientes en línea recta
- Solo se puede exentar una vez cada 3 años.
¿Sabías que puedes obtener beneficios fiscales al momento de vender una propiedad?
A continuación, te explicaré algunos puntos clave sobre las deducciones en el ISR que podrían interesarte:
Costo de adquisición: Este es el monto que el vendedor pagó por el inmueble. Si lo adquiriste antes de abril de 2014, podrás acreditarlo con la escritura correspondiente. A partir de esa fecha, necesitarás el complemento de la factura del notario (CFDI). Recuerda que es importante contar con la factura desde el momento de la compra para poder deducirlo al vender.
Inversiones en construcción y mejoras: Si realizaste construcciones, mejoras o ampliaciones en la propiedad, podrás acreditar estos gastos con las facturas correspondientes o, en algunos casos, con un avalúo. Mantén todas tus facturas en regla y no olvides dar los avisos necesarios para evitar problemas en el futuro.
Gastos notariales: Estos son los gastos asociados al trámite de compraventa y se pueden acreditar con la factura correspondiente. No olvides tenerla en cuenta al momento de realizar tu declaración.
Comisiones y mediaciones: Si pagaste comisiones a intermediarios inmobiliarios, asegúrate de exigir una factura al momento de la compra. Sin una factura válida, no podrás deducir este gasto.
Recuerda que es fundamental preguntar a un notario todas las dudas relacionadas con la exención y deducción del ISR desde la adquisición del inmueble. De esta forma, podrás asegurarte de tener toda la información y los documentos necesarios en el momento adecuado. ¡Aprovecha al máximo los beneficios fiscales al vender tu propiedad!
Si decides comprar un local comercial, una bodega o una oficina, y estas dado de alto con régimen de arrendador, podras deducir impuestos al invertir en propiedades de estta tipología. en la Riviera Maya.
¿Y si compro un local comercial, bodega o consultorio Cuál es la tasa del IVA para la venta de propiedades Comerciales en México?
En el caso de que tu propiedad sea para uso comercial, es aquí cuando aplica el IVA. La tasa del IVA para la venta de propiedades en México es del 16%. En otras palabras, si vendes una propiedad por $1,000,000 MXN, deberás cobrarle al comprador $160,000 MXN de IVA. Es importante tener en cuenta que el IVA se suma al precio de venta de la propiedad, por lo que el comprador deberá pagar un total de $1,160,000 MXN por la propiedad.
¿Y qué pasa con el alquiler de propiedades?
En la mayoría de los casos, el alquiler de propiedades está exento del IVA. Sin embargo, hay excepciones: si el arrendatario es una empresa, la renta estará sujeta a IVA. En este caso, deberás cobrarle al arrendatario una tasa del 16%. También hay algunas ciudades y estados en México donde se cobra un impuesto adicional sobre el alquiler de propiedades, por lo que es importante investigar las regulaciones locales.
Navegación en el Mar de Impuestos
Análisis de los diferentes tipos de impuestos aplicables a las propiedades
Existen varios tipos de impuestos relacionados con las propiedades en México. Este abanico incluye el impuesto sobre la compra, el impuesto predial anual, y el impuesto sobre las ganancias de capital, que aplica al vender una propiedad. La gestión eficaz de estas obligaciones fiscales es crítica para cualquier inversor o propietario de inmuebles.
El Arte de la Deducción de Impuestos
Condiciones y criterios para deducir los impuestos en propiedades con IVA
Lo primero que debes saber es que, para poder deducir los impuestos, tienes que tener todas tus cuentas en orden y estar al día en tus pagos. Esto significa tener al corriente todos los pagos de IVA correspondientes a los servicios de construcción, mantenimiento y servicios/espectáculos prestados por terceros en la propiedad. Además, los propietarios también deberán tener las facturas que correspondan a estos pagos.
Además, los impuestos que se pueden deducir varían según el tipo de propiedad y su uso. Por ejemplo, los bienes inmuebles destinados a la venta no son sujetos a la deducción del IVA. Por otro lado, los bienes muebles que sean requeridos para el mantenimiento y conservación de la propiedad, así como los gastos por servicios públicos como energía eléctrica y agua, son deducibles. En este sentido, es importante que los propietarios se informen adecuadamente y se asesoren en cuanto a qué impuestos pueden o no deducir.
Por otro lado, los propietarios de bienes inmuebles también pueden deducir impuestos por los gastos que hayan tenido para el mantenimiento y reparación de la propiedad. Esto incluye desde cambios de mobiliario y electrodomésticos hasta la contratación de servicios profesionales como limpieza y pintura. Sin embargo, en estos casos también se requiere el comprobante fiscal correspondiente que compruebe los gastos.
Otro de los criterios importantes a considerar para la deducción de impuestos es que la propiedad debe estar destinada a fines comerciales o empresariales. Esto significa que, si el propietario utiliza la propiedad para fines personales o domésticos, no podrá deducir los impuestos. En resumen, es recomendable que los propietarios tengan documentados todos sus gastos e ingresos y que estén al tanto de los impuestos que pueden deducir.
Otros gastos deducibles relacionados con la propiedad
Además del IVA, existen otros gastos relacionados con tus propiedades que puedes deducir de tus impuestos. Algunos de estos incluyen el pago de sueldos y salarios a empleados en caso de tenerlos, cuotas al IMSS si eres patrón, gastos de mantenimiento y consumo de agua, ciertos intereses pagados por préstamos y el impuesto predial del inmueble arrendado. También puedes hacer deducciones por inversiones realizadas en el inmueble arrendado, como adiciones o mejoras. Es importante recordar que estos gastos solo son deducibles si son estrictamente necesarios para tu actividad.
Resolución de problemas comunes en la deducción de IVA en propiedades
1. Facturas no emitidas a nombre de la propiedad.
Una de las razones más comunes por las que los propietarios no pueden deducir el IVA es porque las facturas de los servicios no están a nombre de la propiedad. Debes asegurarte de que las facturas de los servicios, como el mantenimiento y las reparaciones, estén siempre a nombre de la propiedad y no del propietario. Si no es así, no podrás deducir el IVA.
2. Sumas incorrectas de IVA.
Otro problema común es la suma incorrecta de IVA en las facturas. Antes de calcular el IVA deducible, debes asegurarte de que las facturas tengan el IVA correcto. A veces, las facturas pueden tener una tasa de IVA incorrecta o pueden no tener el IVA desglosado. Este error puede generarte multas por parte del SAT, por lo que es importante que verifiques la suma de IVA en cada factura.
3. Cálculo incorrecto del IVA.
Un problema común en el cálculo del IVA deducible es no tomar en cuenta los ingresos que se obtienen con la propiedad. Si rentas tu propiedad de vacaciones, por ejemplo, debes incluir el IVA en tus ingresos y luego calcular el IVA deducible. Además, es importante clasificar los costos en dos categorías: los costos que generan IVA y los que no lo generan, para poder calcular correctamente el IVA deducible.
4. Contratación de servicios informales.
Contratar servicios informales, sin facturas formales, puede parecer una solución económica pero puede resultar en multas por parte del SAT al momento de deducir el IVA. Además, esto afecta a la calidad de los servicios y a la protección a los propietarios, ya que no habría un respaldo legal ante cualquiera de esos servicios.
5. No presentación puntual de la declaración de impuestos.
Por último, un problema que afecta a muchos propietarios es la presentación tardía de la declaración de impuestos. Esto puede generar multas y sanciones por parte del SAT. Por eso es importante llevar un registro de todas las facturas y presentar la declaración de impuestos dentro del plazo establecido.
Preguntas Frecuentes
¿Puedo deducir el IVA si mi propiedad no está alquilada?
La deducción del IVA en propiedades no alquiladas dependerá del uso que se le dé a la propiedad. Si la usas para fines relacionados con tu actividad económica, podrías tener derecho a la deducción del IVA. Sin embargo, si la propiedad no está generando ingresos o no se utiliza para fines de negocio, es probable que no puedas deducir el IVA. Como siempre, es mejor consultar a un profesional fiscal para entender completamente tus obligaciones y derechos en esta área.
¿Hay límites o topes a la cantidad de IVA que puedo deducir?
En general, no existe un límite máximo en la cantidad de IVA que puedes deducir. Sin embargo, solo puedes deducir el IVA correspondiente a gastos e inversiones que estén vinculados directamente a tu actividad económica. Además, debes tener en cuenta que algunas actividades económicas tienen limitaciones específicas sobre la deducibilidad del IVA. Por lo tanto, es crucial que te informes bien sobre las normas específicas para tu situación y consultes cualquier duda a un asesor fiscal.
